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企业社保代缴
企业社保缴费基数与工资要一致吗,需要注意些什么?
发表于 2020-01-07 浏览:
文章导读:企业社保的缴费基数要和工资保持一致吗?需要注意一些什么问题?...
楼主你好,企业社保的缴费基数要和工资保持一致吗?需要注意一些什么问题?企业社保的缴费基数是必须要跟工资保持一致,这也是2019年开始社保税改的一个主要要求,因为社保今后将由税务部门开始征收,税务部门会严格的核查,企业单位给员工发放的工资待遇和社保的缴费标准申报,是不是相一致的,如果是一致的,那么就符合社保在税务部门征收的要求,如果不一致,那么很明显就要提高相应的社保缴费。
 
所以说社保的缴费基数和自己的工资,要保持一致,这是一个完全没有问题的事情。一方面对于我们职工来讲,它的根本利益不会受到损失,因为提高缴费指数就意味着我们今后所能够获得养老金的待遇也是能够提高的,所以说对于我们个人来说是有好处的。
 
那对于企业单位来说,它就会无形中增大用工成本,所以说很多企业单位不愿意这样做也是有一定的原因的,但是从今年开始社保税改以后,基本上都要按照这样的要求来提高员工的社保缴费标准,同时作为企业单位来讲,还有一个好消息,就是企业单位所承担养老保险的缴费比例,由之前的20%下降到16%,所以说一定程度上对于企业的用工成本来说,还是有一定的缓解作用的。
 
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 7评论
 
妞妞爱俏
09-04 12:53
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企业社保缴费基数,并不一定非要与职工的工资一致。
 
不清楚你是做为企业方提的问还是做为职工方得的问,我就合并一起说说。
 
做为企业方来说,企业社保缴费基数首先是有一个最低基数,任何企业都不能低于最低缴费基数为职工缴费,当然现在都是系统出数,你低于最低缴费基数的话,在申报新一年的缴费基数的情况下,也是申报不成功的。
 
在申报基数时,有两种情况:
 
一、职工工资与社会保缴费基数一致的情况:
 
如果企业职工上年度平均工资高于这个最低缴费基数的话,你就要按照企业职工的实际工资,为企业职工缴费,这是最基本的义务,而且现在在申报新的缴费基数时,申报表上都需要职工本人签字确认,职工本身对自己的缴费基数是有知情权的,没有这个申报表,社保部门是不会给你办理的,当然有些企业人数众多,但也是需要公示等其他相关程序的。
 
二、职工工资与社会保缴费不一致的情况:
 
社保缴费基数的下限,是根据上年度职工平均工资的60%来确定的,也就是如果单位为职工发放的工资高于当地低工资水平,但却低于上年度职工平均工资的60%,也就是社会保险的最低缴费基数,那不论工资具体多少钱,企业都要按照社保的最低工资基数为职工申报缴费基数。
 
在这种情况下,就会出现社保缴费基数与职工的实际收入不一致了,其实对于大多数低收入人群,这种情况是很常见的。
 
备注:每年的7月份,当新的社保基数企业需要到社会进行社会保险缴费基数的申报,一经确定,本年度的缴费基数就已经确定,不再更改。
 
 评论
 
流雷电  信息系统项目管理师资格证持有者 职场领域创作者
01-12 17:04
20赞 踩
社保缴费基数与职工的工资不一定是一致的。
社保缴费基数的确定是按照上年全省在岗职工的平均工资确定的,正常的区间范围是平均工资的40%—300%。
 
以北京为例,2018年月平均工资为8467元,8467*0.4=3387,8467*3=25401,因此区间范围就是3387—25401。如果你的工资低于3387元,则按3387元为缴费基数缴纳;如果你的工资在这个区间内,缴费基数等于你的工资;如果你的工资高于25401元,则按25401元为缴费基数缴纳。
 
 
 
当然,上面的情况是法律法规规定的情况,但在现实生活中,很多企业并没有按照这些规定执行,特别是一些私人企业,很多都是按照当地最低的缴费标准为员工缴纳社保的,甚至还有一些根本没有为员工缴纳。
 
因为对于企业来说,盈利是它的最终目标,而控制人工成本也是增加盈利的方法之一。对于老板来说,如果都缴纳社保每月需要增加很多的开支,当然能省则省。而很多员工自身也不愿意按实际工资缴纳社保,对于他们来说拿到手上的钱多一些才更重要,特别是年纪稍大的员工,认为社保一定要交满15年这个时间太长,所以员工自己也没有积极性。
 
 
 
不过从2019年开始,社保的征收属于税务局的工作了,今后对于征管将更加严格和精准,企业不全额缴纳社保的情况将会受到严厉打击!
我是职场问答达人流雷电,关注我,分享机关单位和国企的各种知识!
如果有不同意见,欢迎下方评论留言!
 5评论
 
帮兄爱唱歌  重庆紫光化工股份有限公司党群工作部部长 职场领域创作者
04-27 14:21
53赞 踩
关于社保缴费的基数问题,现在已经没有讨论的价值,社保法有明确的的规定,所有单位都应该按照的社保法的规定的来办理。
 
《中华人民共和国社会保险法》第十二条写的非常明白。“用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费,记入基本养老保险统筹基金。职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费,记入个人账户”。也就是说,企业是按照单位职工工资总额来缴纳,个人是按照本人工资的比例来缴纳,这是法律规定的缴费基数,但是由于社保法属于法律层面,具体实施还需要由各地制定具体的实施办法。在实际操作中,各地区的实施细则不统一,所以在缴费基数的执行上,也有不同的办法。综合起来就是两种办法。
 
一是按照实际工资来作为缴费基数。2014年,党政机关、事业单位全面纳入社保体系后,基本上是按照社保法的要求来缴纳的,都是按照本人实际工资来进行代扣代缴;但是对于企业这一块,大部分为国有企业和上市公司是按照实际工资来作为基数的,很多民营企业实际上是没有执行的。
 
二是按照社平工资来作为缴费基数。其实按照社平工资来作为缴费基数,只要报经当地社保部门审核同意的也不违法。养老保险自开始执行以来,当初由于民营企业的工资不规范,有的甚至瞒报工资额,在这种情况下,当地政府制定出台按照社平工资来作为社保的缴费基数,并规定缴纳的上下线,这也是合情合理的。
 
2019年,国务院决定社保由税务部门来征收的决定,目的就是希望加大社保缴费的征收力度,如果由税务部门来征收,那就必须按照实际工资来作为缴费基数,但是由于目前经济发展的实际情况出现新的变化,所以这一政策最终暂缓执行,这主要是从支持实体经济发展的角度去考虑的,暂缓执行期间,按照社平工资来作为缴费基数也是合情合理的。
 
总之,按照社保法的要求,无论是单位缴费和个人缴费,都应当按照个人实际工资来作为缴费基数,但是由于经济发展形势等方面的原因,按照社平工资来作为缴费基数,也是符合当前我国经济发展的实际要求的。
 
 
 
 2评论
 
暖心人社  中级经济师 优质财经领域创作者
01-12 22:15
119赞 踩
企业社保缴费基数并不是要与工资一致的。实际上正常来说,我们的缴费基数规定是上年度工资待遇的月均值。
 
要想明白我们的工资待遇,首先要知道我们工资总额究竟是哪些部分构成的。
 
按照国家统计部门的规定,职工的工资总额一般包括六大部分,计时工资、计件工资、奖金、津贴补贴、加班费和特殊情况下支付的工资。
 
不需要扣除个人所得税、社保公积金个人部分。
 
 
 
需要扣除的就是一些餐补、车补、防暑降温费这样的职工福利费。
 
由于是一年工资的均值,如果我们公司因为业绩或者加班浮动的话,缴费基数和本人工资有差异,是非常正常的事情。
 
实际上,对于职工的缴费基数是怎么确定,但是对于企业的缴费方式,却不一定是根据缴费基数来的。
 
正常来讲,绝大多数地区都是针对职工的缴费基数来征收企业部分和个人部分。比如养老保险,职工承担8%,企业承担18%,都是以职工本人的缴费基数为基础。
 
 
 
但实际上有些地区是以职工的工资总额作为社保征收的确定基数,这一工资总额可以直接从税务部门提取。
 
因为,企业每月都会做账,账目如果混乱的话,很有可能会被税务部门处罚,而社保征缴部门由于不够专业,很容易被企业糊弄过去。也就出现很多企业按照最低缴费基数交费的情况了。
 
由于私营个体企业都担心社会保险费征缴一叫税务部门后会出现按照职工工资总额缴纳社保费的情况。所以,一开始国务院要求要维持现行征缴政策不变,在12月底最终认为企业社会保险费已交,税务部门的条件尚未成熟,暂时不移交企业社会保险。
 
目前移交的是城乡居民养老和医疗保险以及机关事业单位社保。机关事业单位社保实际上就是按照工资总额来进行交费的了。比如养老保险,机关事业单位都是按照20%的缴费比例缴纳,如果我们每个月工资有浮动,涉及到人员调入调出,那么我们每个月的社保缴费钱数也会变化的。
 
比如南昌市城镇职工基本医疗保险的市级统筹意见明确,用人单位以上年度在职职工工资总额的6%缴纳统筹医疗保险金部分。
 
 
 
这种征缴方式还能够有效避免工资过高少收社会保险费的问题,因为职工缴费基数最高是300%,但如果是企业工资总额的话,就没有这些限制了。
 
所以,对于统筹社保基金部分按照用人单位的职工工资总额一定比例进行征收,有利于促进社会的公平,还是蛮不错的。而且也能够避免企业瞒报职工社会保险基数的情况。
 
 40评论
 
家加社保  优质财经领域创作者
01-30 09:21
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严格来讲,企业社保缴费基数与工资是要一致的,除非你的工资低于当地规定的最低下限,或高于当地规定的最高上限,那才会出现不一致的情形。
 
1、为什么说是一致的呢?
 
根据《中华人民共和国社会保险法》第12条规定 用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费,记入基本养老保险统筹基金。职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费,记入个人账户。
因此,企业社保缴费基数与工资要一致。
 
2、为什么会有不一致的情形?
 
由于社会保险是属地化管理,各地市都有规定社保缴费基数的上下限,以福建省为例:
 
根据《福建省城镇企业职工基本养老保险条例》第14条 企业、职工及城镇个体劳动者缴纳基本养老保险费的基数,不得低于省政府公布的当地职工最低工资标准;达到本省上一年度职工月平均工资300%以上的,按300%作为缴纳基本养老保险费的基数,300%以上部分不缴纳基本养老保险费。
因此,如果你的工资低于下限的,就按下限作为缴费基数,高于上限的,就按上限作为缴费基数。
 
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企业需要注意什么?
1、如实申报社保缴费基数
 
很多企业为了减少人资成本,往往都会少报或按最低的基数给员工申报社保的缴费基数,并没有如实根据员工的工资作为缴费基数申报。随着2019年1月1日开始执行的社保新规,社会保险费由税务部门统一征收,缴费基数将逐步做实,企业少报基数的想象必将成为过去。
 
2、及时足额给员工缴纳社会保险费
 
未及时足额缴纳社会保险费的,公司将承担巨额的滞纳金,公司及相关负责人也将入“黑名单”。
 
根据《中华人民共和国社会保险法》第68条 用人单位未按时足额缴纳社会保险费的,由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足,并自欠缴之日起。按日加收万分之五的滞纳金;逾期未缴纳的,由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。
2018年10月16日,人社部官网发布《社会保险领域严重失信“黑名单”管理暂行办法(征求意见稿)》第5条 用人单位未按相关规定参加社会保险且拒不整改的,县级及以上社会保险经办机构应将其列入社保“黑名单”。
 
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